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Gli Stati e i territori che hanno concluso tra loro un accordo bilaterale si scambiano reciprocamente informazioni relative a conti finanziari
La Svizzera applica lo scambio automatico di informazioni sulla base di accordi tra autorità competenti di altri Stati
Secondo quanto riportato da un comunicato dell’Amministrazione federale delle contribuzioni (Afc), la Svizzera, sempre più impegnata a rispettare gli standard di trasparenza finanziaria e fiscale, avrebbe scambiato informazioni relative a conti finanziari con 101 Stati.
Cambia quindi il modo di approcciarsi ai segreti finanziari e fiscali. Tra banche, trust, assicurazioni e istituti di altro tipo, sono registrati presso l’Afc Svizzera circa 9000 istituti finanziari, tutti tenuti a comunicare i dati rilevanti con gli Stati che aderiscono agli standard globali per lo scambio automatico di informazioni a fini fiscali.
La Svizzera, inoltre, ha fornito agli Stati partner informazioni relative a circa 3,4 milioni di conti finanziari, ricevendo informazioni su circa 2,9 milioni di conti finanziari.
Quali informazioni sono scambiate?
Sono oggetto di scambio le informazioni:
- sull’identificazione del titolare del conto (nome, indirizzo, Stato di residenza, numero d’identificazione fiscale)
- sul conto stesso
- sull’istituto finanziario coinvolto
- sul saldo del conto
- sui redditi da capitale.
Non sono, invece, oggetto di comunicazione da parte dell’Afc l’entità delle attività finanziarie.
Con chi è in atto lo Scambio automatico di informazioni
La Svizzera scambia informazioni con oltre 100 Stati e territori, tra cui tutti i principali centri finanziari globali.
L’accordo bilaterale di scambio di informazioni tra Svizzera e Unione europea si applica a tutti i 27 Stati membri ed è valido anche per Azzorre, Guadalupa, Guyana Francese, Isole Aland, Isole Canarie, Madeira, Martinica, Mayotte, La Riunione e Saint Martin.
La Svizzera, inoltre, sulla base di trattati bilaterali, applica lo scambio automatico di informazioni sulla base dell’accordo multilaterale tra autorità competenti (Multilateral Competent Authority Agreement; MCAA), con l’Unione europea, Hong Kong e Singapore.
Grazie alle informazioni scambiate, le autorità fiscali svizzere possono verificare se i contribuenti hanno dichiarato correttamente i conti finanziari detenuti all’estero. L’attuazione dello scambio automatico di informazioni è oggetto di verifica da parte del Forum globale sulla trasparenza e sullo scambio di informazioni a fini fiscali dell’Ocse.
Nella seduta del 16 settembre 2022 il Consiglio federale svizzero ha deciso di sospendere provvisoriamente la trasmissione di informazioni fiscali alla Federazione Russa.
